Допущена ошибка в расчетном периоде при выплате отпускных: что делать с НДФЛ?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Подскажите, пожалуйста, как теперь нам быть и что делать с ндфл: пересчитать этот отпуск в феврале и необходимую сумму доплатить за 3 дня до отпуска и заплатить с неё ндфл

  Считаю этот вариант верным.
  

  Цитата: или распровести в программе этот отпуск, вернуть сотруднику ндфл и попросить, чтобы он отпускные внёс в кассу, а потом в феврале заново выплатить этот отпуск полностью?

  Т.к. отпуск предоставлен и отпускные выплачены правомерно, нет оснований сторнировать начисленные суммы и оформлять возврат сумм. То, что отпускные были выплачены сильно заранее, не является нарушением, ТК РФ устанавливает минимальный срок (не позднее чем за 3 дня) выплаты отпускных.
• Здравствуйте!
  
  

  Цитата: у сотрудника не оклад, а ставка, поэтому за январь ему положено будет  вознаграждение,

  Учет вознаграждения за первые дни января при расчете среднего заработка для отпускных - вопрос спорный, единого мнения нет. Но это разговор для отдельной темы.
  

  Цитата: Подскажите, пожалуйста, как теперь нам быть и что делать с ндфл: пересчитать этот отпуск в феврале и необходимую суммудоплатить за 3 дня до отпускаи заплатить с неё ндфл, или распровести в программе этот отпуск, вернуть сотруднику ндфл и попросить, чтобы он отпускные внёс в кассу, а потом в феврале заново выплатить этот отпуск полностью?

  В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 N 922 "Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы" расчетный период - это 12 месяцев, предшествующих месяцу начала отпуска.
  Для отпуска с 22.02 по 11.04 в расчетный период попадает январь 2020. Вероятность того, что придется доплачивать отпускные, невелика. Чаще оказывается так, что январь за счет большого количества нерабочих дней уменьшает средний заработок, поэтому может случиться, что отпускные окажутся излишне выплаченными, и доплачивать ничего не нужно.
  "Распровести" - это не вариант. Деньги фактически выплачены, и возникнут проблемы с отражением этих фактически выплаченных сумм в отчетности, в том числе в РСВ. То есть это не решение проблемы, а добавление новых проблем.
• Спасибо за ответы
• Добрый день!
  Тема открыта по просьбе автора.
• Nataly S, добрый день. Подскажите, пожалуйста, ещё. Всё получилось именно так как вы и говорили: при перерасчёте отпуска с 22.02 по 11.04 средний заработок у сотрудника уменьшился. И получилось, что переплатили: начислено -39; ндфл: -5. Сотрудник после выхода из отпуска сможет внести переплату в кассу, а вот что делать с отчётностью, ведь ндфл платили с этого отпуска в декабре?
• Добрый день.
  

  Цитата: Подскажите, пожалуйста, ещё. Всё получилось именно так как вы и говорили: при перерасчёте отпуска с 22.02 по 11.04 средний заработок у сотрудника уменьшился. И получилось, что переплатили

  Так может быть, вам прислушаться к совету Nataly S:
  

  Цитата: Учет вознаграждения за первые дни января при расчете среднего заработка для отпускных - вопрос спорный, единого мнения нет. Но это разговор для отдельной темы.
• Sveto4Divny, добрый день. Это не первый сотрудник, у которого при расчёте отпуска учитывается вознаграждение за нерабочие празд.дни. у нас была проверка, смотрели в том числе и расчёт отпусков, нареканий к этому не было. Если делать перерасчёт и сотрудник готов сумму переплаты вернуть в кассу, то необходимо будет делать кооректировку 19 г? Или это возможно будет учесть в 20 году?
• Цитата: Если делать перерасчёт и сотрудник готов сумму переплаты вернуть в кассу, то необходимо будет делать кооректировку 19 г? Или это возможно будет учесть в 20 году?

  Нужно делать корректировку 2019 года. Излишне удержанный НДФЛ нужно будет вернуть с соблюдением ст. 231 НК РФ.
  Перерасчет зарплаты и других выплат работникам: когда нужно скорректировать отчетность по НДФЛ и по взносам?
• Sveto4Divny, спасибо вам большое за ответ